一、審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況

（一）縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.預(yù)算執(zhí)行方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)預(yù)算支出科目調(diào)整事項(xiàng)未披露的問(wèn)題，已整改完畢。

（2）對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果偏差較大的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

2.預(yù)算管理方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)未將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支納入預(yù)算管理的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（2）對(duì)上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入預(yù)算內(nèi)容編制不完整的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

3.預(yù)算收支結(jié)存方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)將以前年度借出款項(xiàng)轉(zhuǎn)為撥款列財(cái)政支出的問(wèn)題，已整改到位。

（2）對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)取往來(lái)款項(xiàng)資金的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（3）對(duì)部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)有效使用的問(wèn)題，已整改到位。

4.財(cái)政專戶方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)收入的問(wèn)題，已整改到位。

（2）對(duì)滯留財(cái)政專項(xiàng)資金的問(wèn)題，已整改到位。

5.財(cái)政核算方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)賬務(wù)處理錯(cuò)誤，造成虛減財(cái)政支出的問(wèn)題，已整改到位。

（2）對(duì)社保基金專戶核算不規(guī)范的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（二）扶貧資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.扶貧項(xiàng)目立項(xiàng)方面問(wèn)題的整改情況

對(duì)扶貧項(xiàng)目清單申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)和項(xiàng)目立項(xiàng)前期工作準(zhǔn)備不充分的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

2.扶貧項(xiàng)目招投標(biāo)方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)項(xiàng)目直接發(fā)包給個(gè)人實(shí)施、項(xiàng)目存在個(gè)人之間轉(zhuǎn)包的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（2）對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)過(guò)程中違規(guī)收費(fèi)，收取招標(biāo)代理費(fèi)等不合理費(fèi)用的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

3.扶貧項(xiàng)目實(shí)施管理方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)項(xiàng)目分配不合理，同類項(xiàng)目多頭實(shí)施的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（2）對(duì)有些產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，非貧困戶享受扶貧補(bǔ)助的問(wèn)題，已整改到位。

（3）對(duì)虛報(bào)項(xiàng)目工作量多得補(bǔ)助的問(wèn)題，已整改到位。

（三）公路工程建設(shè)項(xiàng)目資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.資金使用管理方面問(wèn)題的整改情況。

（1）對(duì)個(gè)別部門(mén)挪用公路項(xiàng)目資金的問(wèn)題，屬于體制問(wèn)題，正在整改中。

（2）對(duì)有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目多計(jì)工程量騙取財(cái)政資金的問(wèn)題，已整改到位。

（3）對(duì)高茶公路項(xiàng)目拖欠工程款、拖欠征地拆遷補(bǔ)償款、未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付青苗補(bǔ)償費(fèi)的問(wèn)題，已整改到位。

2.項(xiàng)目投資建設(shè)管理方面問(wèn)題的整改情況。

（1）對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)執(zhí)行不嚴(yán)，有的未實(shí)行招標(biāo)、有的虛假招投標(biāo)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（2）對(duì)監(jiān)理合同施工合同執(zhí)行管理不規(guī)范的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（3）對(duì)工程施工質(zhì)量存在隱患的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

3.建設(shè)用地征地拆遷方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)建設(shè)用地征收程序不合規(guī)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（2）對(duì)虛報(bào)集體土地、騙取征地補(bǔ)償款的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（3）對(duì)征收集體土地?zé)o權(quán)屬依據(jù)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（4）對(duì)挪用征地工作經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.在收入方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)普遍存在違規(guī)以基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、建設(shè)費(fèi)等名義向建房農(nóng)戶收取土地出讓費(fèi)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

2.經(jīng)費(fèi)使用方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放各種津補(bǔ)貼的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。　　　　　

（2）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)食堂伙食費(fèi)、招待費(fèi)存在白條列支、違規(guī)報(bào)賬的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

3.專項(xiàng)資金使用方面問(wèn)題的整改情況

個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過(guò)虛列工程項(xiàng)目套取專項(xiàng)資金及高速征地專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)為經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

4.工程項(xiàng)目方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)在項(xiàng)目招投標(biāo)時(shí)違規(guī)收費(fèi)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（2）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程項(xiàng)目管理中存在未按設(shè)計(jì)施工、未履行合同約定、工程結(jié)算不實(shí)、未及時(shí)竣工決算的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

5.資產(chǎn)管理方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)普遍存在采購(gòu)辦公設(shè)備、購(gòu)買服務(wù)等未實(shí)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（2）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)購(gòu)入固定資產(chǎn)未入賬及沒(méi)有加強(qiáng)后續(xù)管理的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

6.其他方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)長(zhǎng)期掛賬未清理的問(wèn)題，正在逐步整改。

（2）對(duì)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（五）自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)未批先征土地的問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

（2）對(duì)工程建設(shè)違規(guī)占有林地的問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

（3）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目未履行環(huán)評(píng)手續(xù)的問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

2.履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任方面問(wèn)題的整改情況

對(duì)擅自變更國(guó)家公益林的問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

3.自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征收管理方面問(wèn)題的整改情況

（1）對(duì)無(wú)依據(jù)收取農(nóng)民建房基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)的問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

（2）對(duì)擠占生態(tài)公益林補(bǔ)償金的問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

（六）國(guó)家煙草專賣局對(duì)口支援興國(guó)縣專項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)用于國(guó)家煙草專賣局批復(fù)計(jì)劃外項(xiàng)目支出問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

2.對(duì)未及時(shí)下?lián)軠繇?xiàng)目資金問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

3.對(duì)有的計(jì)劃項(xiàng)目未實(shí)施、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展緩慢的問(wèn)題，問(wèn)題已整改。

4.對(duì)有些項(xiàng)目補(bǔ)助超范圍、標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

（七）教育部門(mén)部分校建工程項(xiàng)目管理情況審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)工期延誤未如期完工的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

2.對(duì)超規(guī)模建設(shè)、拆分招標(biāo)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

3.對(duì)基礎(chǔ)勘察設(shè)計(jì)不到位的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

4.對(duì)變更程序不合規(guī)的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

5.對(duì)未按合同約定支付工程款、工程款支付緩慢、資金使用效率低的問(wèn)題，已達(dá)到整改要求。

二、加強(qiáng)審計(jì)查出問(wèn)題整改的意見(jiàn)

（一）壓實(shí)整改責(zé)任，加強(qiáng)協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)。各部門(mén)各單位要依法履行職責(zé)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作列入重要議事日程，狠抓落實(shí)，單位主要領(lǐng)導(dǎo)作為審計(jì)整改的第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)整改完成情況負(fù)總責(zé)，對(duì)整改方案制定、實(shí)施進(jìn)度、整改重點(diǎn)難點(diǎn)以及組織協(xié)調(diào)等重要環(huán)節(jié)要親自抓、親自管，并督促整改工作有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展。

（二）細(xì)化方案措施、分類推進(jìn)整改實(shí)施。按照分類實(shí)施的原則，細(xì)化整改措施，建立整改臺(tái)賬和整改銷號(hào)制度，明確責(zé)任人，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，突出重點(diǎn)問(wèn)題整改，著力推進(jìn)審計(jì)整改工作。

（三）密切配合，齊抓共管。要自覺(jué)接受人大監(jiān)督，加大人大監(jiān)督審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)和追責(zé)力度，使人大監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督緊密對(duì)接，合力推進(jìn)審計(jì)整改。