主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現將2021年度興國縣財政預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

自縣人大常委會2023年3月召開了審計查出問題整改情況專題詢問會后，各被審計單位高度重視整改工作，積極配合、認真落實，整改總體情況較好，報告指出的102個問題有96個已整改，6個正在整改，整改率94.12%。

一、縣本級財政預算執行審計查出問題的整改情況

1.關于國有土地使用權出讓收入預算編制不合理的問題。縣財政將加強對上一年預算執行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測的參考，合理編制相關預算。

2.關于預算調整方案未及時公開的問題。縣財政已在興國縣政府網上公開。

3.關于將國有資源（資產）有償使用收入記入教育收費的問題。縣財政局已按照政府非稅收入資金類別性質分類核算并做了賬務調整。

4.關于部分項目預算執行率較低的問題。截至2022年底，高標準農田資金有7048萬元已全部支付完畢，另6452萬元正在走支付程序，待工程結算審計后可支付完畢，正在整改中。

5.關于非稅收入未及時上繳國庫的問題。截至2022年5月底，國有資源（資產）有償使用收入493萬元、土地出讓收入7268萬元已全部上繳國庫。

6.關于存量資金未收回統籌使用的問題。縣財政局已按存量資金管理辦法全額繳入國庫。

二、部門預算執行審計查出問題的整改情況

1.關于未落實過緊日子，嚴把財政支出關口要求的問題。縣林業局已經召開局黨組會議，制定印發《興國縣林業局公務接待管理辦法》，從嚴控制“三公”經費支出。

2.關于預決算編制管理不夠完善的問題。

對預算安排未經會議集體研究決定的問題，縣商務局已完善相關會議決策；對預算編制不夠完整的問題，縣商務局、縣司法局健全了預算管理制度，在今后的預算工作中將上年結余納入預算。對預算未在規定時間內公開的問題，縣商務局、司法局今后將嚴格按照預算公開時間要求，在規定時間內進行預算公開。

3.關于預算執行管理不到位的問題。

對部門無預算、超預算支出的問題，縣林業局已召開局黨組會議，規范工作人員下鄉管理，通過“釘釘”系統實行層級審批。并加強預算支出管理，嚴格執行預算。對審核把關不嚴、多計費用支出的問題，縣退役軍人事務局已規范部門審核制度，多計費用已全部收回并上繳國庫。對公務接待管理不規范的問題，縣司法局已加強對日常公務接待費用的結算管理，嚴格按照公務卡管理辦法規范公務接待的結算。

4.關于行政事業國有資產管理不到位的問題。

對辦公樓未登記入賬的問題，縣史志研究室（原縣檔案局）于2023年1月16日將資產登記入賬。對未按規定辦理國有資產管理人變更手續問題，縣退役軍人事務局正在整改中。對國有資產產權不明晰的問題，縣商務局以書面形式向縣政府報告了產權情況，并簽訂了產權歸屬協議。

三、其他財政收支審計查出問題的整改情況

（一）鄉鎮財政財務收支審計查出問題的整改情況。

1.關于執行優化營商環境政策有差距方面的問題。

對亂收費的問題，興蓮鄉政府召開黨政聯席會議，責成相關部門不得再違規收取費用。對超標準收取涉企保證金的問題，茶園鄉政府將按照規定收取，多收取的一律退回。對未及時清退涉企保證金的問題，瀲江鎮人民政府、梅窖鎮人民政府已按規定清退涉企保證金。對違規向企業借款，增加企業負擔的問題，古龍崗鎮政府已退還借款。

2.關于對土地的使用管理監管不到位的問題。

對直接交易集體土地的問題，永豐鎮政府已撤銷《贛州市農村村民建房審批表》決定，取消相關合同，并申請新增用地消除違法圖斑。對違規收取土地費用的問題，崇賢鄉、樟木鄉政府對收取的土地費用已上繳縣財政，對項目建設過程中存在的程序問題進行舉一反三，建立長效機制，鞏固工作成效，切實防止類似問題再次出現。對以罰代管的問題，東村鄉政府已提高認識，加強建房管理。對以租代征的問題，龍口鎮政府已將土地返回農戶使用。對高標準農田“非糧化”的問題，方太鄉政府已規范建立高標準農田管護利用臺賬，積極引導糧食生產，在今后的工作中嚴格執行土地利用規劃。

3.關于資金使用管理不規范的問題。

對專項資金使用不規范的問題，埠頭鄉政府已召開專題會議建立健全支出管理制度，在今后工作中將嚴格執行財務制度，確保專款專用。對出借財政資金未收回的問題，社富鄉政府現已追回12.83萬元，剩余4.77萬元正在積極追償，正在整改中。對代墊資金難于收回的問題，均村鄉政府已收回20.09萬元，下一步將加大力度追回剩余代墊資金，正在整改中。對內控制度不嚴、財務報銷不規范的問題，楓邊鄉政府對違規報銷的資金按原渠道退回，補充了規范性票據；城崗鎮政府對報賬發票進行了梳理，規范了報賬行為。

4.關于公務接待管理仍需進一步加強的問題。

對無公函接待的問題，隆坪、興江鄉已加強公務接待管理，對無公函的公務活動和外來人員一律不予接待。對未在公務消費監管平臺備案的問題，江背鎮已嚴格執行公務接待相關規定，對所涉及的公務接待費全部在公務消費監管平臺備案。

5.關于未嚴格執行政府采購的問題。

社富鄉、南坑鄉、古龍崗鎮今后將嚴格執行政府采購相關法律法規，堅決杜絕違法違規采購行為發生。

（二）事業單位機構改革審計查出問題的整改情況。

1.關于深化事業單位改革試點實施方案不到位的問題。

涉及的11家單位有10家已經按規定對資產、債權債務進行了清理及合并；城鎮發展服務中心（原建筑設計院）因人員轉隸問題仍在整改中。

2.關于單位管理存在薄弱環節，資產存在流失風險的問題。

對固定資產未及時入賬的問題，縣城管局下發了資產分割通知單，相關資產已登記入賬。對資產管理混亂，存在安全隱患問題，市政公用事業服務中心（原園林路燈所）已建立材料進出庫臺賬，加強了物資的管理。

3.關于部門資金使用管理不到位的問題。

對預算收入未及時上繳的問題，教育體育事業發展中心已將資金繳納財政專戶；原長岡水庫及長龍水庫賬務已合并至縣水利局，今后嚴格執行“收支兩條線”等各項財務規定。縣農業技術推廣中心（原縣畜牧獸醫中心）對相關責任人員進行了提醒談話，并建立了《收入內部管理制度》。對項目資金撥付偏慢未充分發揮效益的問題，縣農業技術推廣中心（原縣畜牧獸醫中心）項目已全部實施驗收完，資金已撥付到位。對代扣代繳資金未及時代扣或上繳方面的問題，城鎮發展服務中心（原建筑設計院）對代扣的社保金和公積金已上繳。市政公用事業服務中心（原園林路燈所）已向個人收回代繳的醫保。

4.關于差旅費報銷不規范的問題。

對報銷下鄉差旅費未繳納伙食費問題，縣社保服務中心（原社保局）已補繳伙食費用。對出差審批制度執行不到位問題，縣黨校已補齊相關文件，規范了出差審批管理。

（三）社會保險基金審計查出問題的整改情況。

1.關于基本養老保險基金方面的問題。

縣社保服務中心（原社保局）對截留、拖欠的養老保險，已全部催繳到位；未獲減免的企業已退還多繳納的社保費；不符合條件及重復享受的養老待遇已向個人收回。

2.關于基本醫療保險基金方面的問題。

贛州市醫療保障局興國分局已收回向不符合條件人員支付的醫保待遇。追回了醫療機構的違規收費及串換項目套取的醫保基金。并要求醫療機構對照收費項目和收費標準進行全面排查，嚴格按收費標準執行。

(四）關于困難群眾救助補助資金審計查出問題整改情況。

對未及時足額安排撥付財政補助資金已清理撥付到位；對不規范使用的補助資金已收回縣財政；對向不符合條件支付的補助資金及重復享受的救助補助資金已全部向個人收回。并出臺了五項規章制度，規范了救助補助資金的使用。

（五）自然資源資產審計查出問題的整改情況。

1.關于完成自然資源資產管理和生態環境保護目標方面的問題。對未完成土地開發、旱地改水田目標任務的問題，鼎龍鄉政府通過召開黨政聯席會，堅決執行縣委、縣政府的經濟方針政策，并保質保量完成今后各項工作任務。

2.關于遵守自然資源資產管理和生態環境保護法律法規方面的問題。對農飲水項目未編制水資源論證及未辦理取水許可的問題，鼎龍鄉政府今后將嚴格依法依規開展項目評審評估，對未取得取水許可的項目將嚴格管控。對焚燒爐未履行環評手續的問題，焚燒爐已停止使用，垃圾統一運至縣填埋場掩埋。

3.關于履行自然資源資產管理和生態環境保護監督責任方面的問題。對養殖項目未編制環境影響報告及履行相關手續的問題，鼎龍鄉杞下村候朝金養豬場重新完善了污染防治配套設施，對麥鵝村養豬場進行了取締，未完善相關配套設施前禁養。對占用國家公益林的問題，受到了林業部門的處罰，并對沿線補種了濕地松，進行了復綠。對非法占用土地的問題，縣土管局和鼎龍鄉政府進行了立案和處罰，完善了建房手續。

4.關于自然資源資產和生態環境保護相關資金征收管理使用方面的問題。對無依據收費的問題，鼎龍鄉政府今后將加強管理，杜絕亂收費現象發生。對挪用土地增減掛資金的問題，鼎龍鄉政府將規范資金使用管理，不再擠占挪用專項資金。

（六）固定資產投資審計查出問題的整改情況。

對立項批文與資金撥付用途不一致，規避建立利益聯結機制的問題，杰村鄉政府已停止實施并取消了該項目，撥付款項已上繳縣財政。對虛報項目資金的問題，龍口鎮政府已將虛報資金追回并退繳縣財政。對超進度撥付資金的問題，杰村鄉、古龍崗鎮政府督促施工方加大施工力量，加快了項目實施進度，目前已完工并完成了結算財審，在今后項目實施中將嚴格執行相關規定，杜絕以后出現此類問題。對拆分工程項目規避政府采購的問題，永豐、龍口、古龍崗三個鄉鎮今后將嚴格執行政府采購和工程招標管理相關法律法規，堅決杜絕相關行為發生。對無資質承包工程項目的問題，永豐鎮、杰村鄉加強了對項目建設單位“營業執照、資質證書、安全證書”的審查審核。對未兌現產業分紅承諾的問題，杰村鄉政府對運轉不正常且閑置的產業發布對外招租公告盤活，對正常運轉未正常分紅的產業，將通過法律手段進行催繳，目前正在整改中。

四、對下一步整改的建議

下一步，審計機關將繼續加強跟蹤檢查。對未整改到位的問題，要求各相關單位繼續抓好落實整改，制定后續整改計劃，確保整改落到實處。

                            2023年5月30日