關于興國縣2005年財政預算執行情況

和2006年財政預算（草案）的報告

—2006年1月18日在興國縣第十五屆

人民代表大會第四次會議上

縣財政局局長 黃高培

                  

各位代表：

我受縣人民政府委托，向大會報告我縣2005年財政總預算執行情況和2006年全縣財政總預算及縣本級財政預算（草案），請予審議。并請縣政協各位委員和其他列席會議的同志提出意見。

一、2005年全縣財政總預算和縣本級預算執行情況

2005年，我縣財政工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以落實科學發展觀為先導，緊緊圍繞“一個著力、二個改革、三個完善、四個強化”的工作措施，創新財政管理體制和運行機制，財政收入穩定增長，財政支出結構進一步優化，實現當年財政收支平衡，全縣財政預算執行情況良好，為全縣經濟和社會各項事業的持續、快速、健康發展，提供強有力的財力支撐。

財政總預算執行情況：

2005年，全縣一般預算收入完成12007.3萬元，完成年預算的118.2%。一般預算收入加上上劃中央“兩稅”收入   16765.9萬元和上劃省級收入227.7萬元，全縣財政總收入完成29000.9萬元，完成年預算的111.5%，一般預算收入主要項目執行情況是：

工商稅收6156.8萬元，完成預算的91.7%；

農業三稅693.7萬元，完成預算的101.6%；

企業收入652.5萬元，完成預算的153.5%；

罰沒收費收入3860萬元，完成預算的136.8%；

專項收入362.1萬元，完成預算的144.8 %。

2005年，全縣一般預算支出46812.8萬元，完成預算的 127.6%，比上年增長18%。主要項目執行情況是：

科技支出70萬元，完成預算的163.2%；

支農支出4155.9萬元，完成預算的109.7%；

教育事業費8567.4萬元，完成預算的123.9 %；

撫恤和社會福利救濟事業費支出3114.3萬元，完成預算的101.9 %；

行政管理費支出4368.6萬元，完成預算的112.3 %；

公檢法司支出2540.5萬元，完成預算的117.9 %。

從全縣總預算執行情況看，2005年全縣一般預算收入加中央稅收返還和上級財政補助，財政支出加上解上級支出，扣除專項結轉，實現年終凈結余42萬元。

縣本級預算執行情況：

2005年，縣本級一般預算收入執行數11486.6萬元，完成預算的117.6 %，比上年決算數增長6.6%。其中：工商稅收6156.8萬元，完成預算的91.7%；農業三稅564.2萬元，完成預算的187.8%；企業收入652.5萬元，完成預算的    153.5 %；罰沒收費收入3468.9萬元，完成預算的139.9 %。

2005年，縣本級一般預算支出執行數30594萬元，完成預算的150.2%，比上年決算數增長24.1%。其中：科技支出 60.5萬元，完成預算的181.1%；支農支出1919.3萬元，完成預算的128.2%；教育事業費7745.2萬元，完成預算的   127.7%；行政管理費2789.4萬元，完成預算的129.8%；公檢法司支出2049.5萬元，完成預算的121.9%。

各位代表：面對各種政策性減收增支因素帶來的壓力，全縣財政預算執行良好，這是全縣各級黨政對財政工作高度重視的結果；是縣人大依法監督、縣政協民主監督的結果，是全縣人民和廣大財稅干部共同努力的結果。回顧過去一年的財政工作，主要是：

㈠財稅合力，強化征管，財政收入有新的突破

面對企業退稅和農業稅免征等政策性減收近二千三百萬的嚴峻形勢，財稅部門主動尋求各級各部門的支持與配合，進一步完善財稅庫聯席會議制度，及時化解征管工作中的矛盾和困難；落實征管責任，優化征管手段，強化稅務稽查，充分挖掘增收潛力，財政收入總量和增幅實現了新的突破。2005年財政總收入完成29000.9萬元，同比增長33.8%；地方一般預算收入若剔除政策性減收等不可比因素同比增長19.3%。財政收入的持續高速增長，主要得益于經濟的發展。主要體現在：一是工業稅收上新臺階。近年來，縣委、縣政府“招商興工”戰略成效初現端倪。工業園投產企業達45家，2005年工業園提供稅收增長19.8%；二是契稅等零星稅收增速快。契稅完成413萬元，增長21.5%；資源稅完成146.8萬元，增長16.5%。三是非稅收入保持了增長態勢。全年實現罰沒收費收入3860萬元，同比增收1189萬元，增長44.5%。

㈡統籌兼顧，調優結構，財政支出水平有新提高

在財力分配和使用上進行有進有退、有保有壓的調整，是促進社會經濟協調發展，集中財力辦大事要事急事的理財要求。一年來，堅持圍繞“四個第一”的理財理念，調整支出結構：

一是把加強財源建設，建立穩固、強大的地方財政作為經濟工作的第一重點。全年撥付工業園建設資金948萬元，撥付企業擴大生產規模及技改資金504萬元，撥付縣重點建設資金如縣鄉公路建設、農村基礎設施建設、臍橙生產、烤煙生產等共1670萬元，加大了對經濟建設扶持力度。

二是把健全社會保障體系、發展社會事業、維護社會公正作為維護最廣大人民利益的第一目標。全年撥付企業養老金補助1750萬元，下崗再就業資金327萬元，農村特困群眾救助275萬元，支付醫療保險配套600萬元，在財力支持上保證了干部職工權益。此外，財政支農工作邁入了新的階段。2005年，支農支出達到4155萬元，增長25.8%，高于經常性財政收入增幅22.2個百分點。全年撥付糧食直補和良種補貼1399萬元，農民人均受益22.4 元；農業稅免征、取消除煙葉特產稅。農民人均減負42元。同時，全年撥付新農村建設資金710萬元，為改善農村農民生產生活條件，提高增收能力，提供了財力支持。

繼續加大了教育、科技、文化事業的扶持力度，全年教育、科技支出分別增長14.6%和7.7%，分別高于經常性財政收入增幅11和4.1個百分點。教育新增支出中除安排人頭經費和生均公用經費外，重點安排了中小學危改資金491.1萬元,為45所中小學校新、擴建校舍2.5萬平方米。同時，為滿足農村群眾文化生活需要，全年安排農村文化事業專項經費108.5萬元。

三是把全面落實上級各項扶持補助政策作為轉變財政理財理念的第一取向。一方面繼續認真落實國家實施的“三減免三補貼”政策，并加大了使用監督力度；另一方面全面落實國家扶貧開發重點縣農村義務教育階段家庭貧困學生享受“兩免一補”政策。全年撥付“兩免一補”資金642.8萬元，減免了全縣26505名中小學生的學雜費和書費，占全縣中小學生總數的27%，并補助住宿生生活補助90.9萬元；第三認真落實下崗職工就業和再就業優惠政策和農民知識化培訓。全年為下崗再就業人員提供小額信貸擔保資金200多萬元，安排61.6萬元專項資金用于農民技能培訓，為全民創業提供了條件，促進了農民增收致富。

四是把干部職工工資福利足額發放作為財政支出的第一順序。繼續把工資發放當作“第一政績”來抓，在不斷完善工資統發機制的同時，不斷拓寬統發面。據統計，全縣統發工資單位131個，比上年增加5個，統發工資人數10039人，其中：在職7594人，離退休2445人，月統發工資額925萬元。與此同時，繼續加大了維護社會穩定等重點支出的保障力度。全年公檢法司支出達2540.5萬元，比上年增長    10.2%；社會保障支出1118萬元，比上年增長14.4%。

㈢創新機制，深化改革，財政管理制度改革有新拓展

一是部門預算編制工作向縱深推進。在原有公安、司法、檢察、法院等4個單位執行部門預算編制的基礎上，下半年，我局組織人員對教育、城建、林業等12個系統近120個單位的收支情況進行了全面的摸底測算，并初擬了部門預算編制方案，為進一步細化部門預算編制打下了基礎。目前，待政府審定后實施。

二是“省直管縣”財政體制實施對接順暢。為更好地適應“省直管縣”財政管理體制，在認真做好各項制度和管理方式對接的同時，加大了與省廳各處室的聯系與溝通，及時匯報我縣財政工作情況，努力爭取省廳對我縣的財力支持。2005年上級財政補助收入31340萬元，比上年增加6014萬元。

三是“鄉財縣代管”改革試點進展順利。按照興府發[2005]23號文件精神，自七月一日起，在高興、永豐、楓邊、城崗、良村、茶園6個鄉鎮試點。從試點情況看，運行整體情況良好，表現在：鄉鎮支出管理明顯加強；鄉村債務得到了效控制；亂收費、亂罰款得到有效抑制；鄉鎮帳務處理更加規范。試點為下年度全面鋪開積累了經驗。

四是政府采購監管與采購分離，從機制上促進了采購工作“陽光操作”，提高了政府采購的公信度。

五是會計集中核算籌建工作初步敲定。按照年初工作安排，上半年已組織人員著手會計集中核算工作的調研，結合縣情實際和兄弟縣市的實踐經驗，已起草了“會計集中核算實施方案”及相關配套制度，并報政府審定。

㈣依法理財，強化服務，財政監管取得新成效

一是繼續強化了“收支兩條線”管理。在對全縣收費項目和標準進行公示的基礎上，嚴格執行“以票管費”制度和“收支兩條線”管理規定。并定期對各收費單位進行收費年審檢查，規范行政事業單位的收費行為。全年收費進專戶單位118戶，收費進預算單位14戶，實現專戶收入10112萬元。

二是加強了財政資金監督。一方面加大了對財政資金使用效益的監督檢查。全年重點對財政扶貧、教育專項等資金的使用效益、撥付程序的專項檢查，及時糾正了違規行為。另一方面，重點加強了對“吃空餉”人員清查。共查出在編不在崗人員40人，民政優撫對象中冒領人員及遺屬補助對象死亡人員498人，可節約財政資金180多萬元。

三是狠抓了財政債務清收。財政債務將直接影響財政的平穩運行。截止至年底，僅由財政承借的外債項目有6個，至年底借款余額7540.2萬元，當年應收回本息1086.9萬元，實際回收550.5萬元。

四是加強了會計工作管理和會計人員誠信教育。全年共舉辦會計人員繼續培訓13期，參訓人員1536人，通過培訓，強化了會計人員執業紀律和執業規范的意識。

各位代表：在看到成績的同時，當前財政工作也存在一些不容忽視的問題和困難。一是全縣財政收入總量仍然較小，人均占有量低。二是縣鄉財政困難的問題還沒有根本改觀；三是如何提高財政支出績效和防范財政債務風險還缺乏較好的解決路徑。所有這些還須在今后工作中認真研究和探討，仍須付出更為艱辛的努力。

二、2006年全縣財政總預算和縣本級預算（草案）

2006年全縣財政預算安排和財政工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹、落實黨的十六屆五中全會、省委十一屆十次、市委二屆六次全會和中央、省、市財政、經濟工作會議精神，牢固樹立科學發展觀；嚴格以法治稅，大力扶持全民創業，不斷創新財政收入征管機制，促進財政收入持續快速增長；關注“三農”，關注民生，進一步調優財政支出結構；深化財政改革，致力增強財政活力，促進全縣經濟持續協調發展和社會全面進步。

2006年全縣財政總預算安排情況是：

根據上述指導思想，按照我縣2006年國民經濟和社會發展計劃，充分考慮上年度財政收支執行情況以及今年收支增減等動態因素，2006年我縣財政總收入安排3.3億元，比上年決算數增長13.8%。其中，一般預算收入13060萬元，比上年決算數增長8.8%。

一般預算收入主要收入項目安排情況是：

工商稅收7145萬元；

農業三稅880萬元；

企業收入670萬元；

罰沒收費收入3580萬元；

專項收入485萬元。

一般預算收入加上中央稅收返還和上級財政結算補助，減去上解上級支出，2006年全縣當年預計可用財力為 29436.2萬元。

縣本級預算安排情況是：

2006年縣本級一般預算收入12515.8萬元，比上年決算數增長9%。其中：工商稅收7145萬元；農業三稅727萬元，企業收入670萬元；罰沒收費收入3188.8萬元；專項收入485萬元。  

縣本級一般預算收入，加上稅收返還和上級財政結算補助，減去上解支出，2006年縣本級預算可用財力為24612萬元，2006年縣本級預算支出安排24612萬元，預算收支平衡。

主要支出項目安排情況是：

企業挖潛改造支出500萬元；支農支出1783.7萬元；科技支出38.1萬元；教育事業費8358.6萬元；醫療衛生支出1310萬元；其他部門事業費1308萬元；行政管理費3065.7萬元；公檢法司支出796.9萬元；城市維護費524.9萬元；撫恤及社會福利救濟事業費560.6萬元；社會保障支出153.5萬元；政策性補貼支出300萬元；專項支出485萬元。

三、求真務實，開拓創新，促進經濟與財政協調發展

從2006年財政形勢預測，財政收入尤其是一般預算收入增長的壓力非常大。一是營業稅、增值稅提高起征點，今年要多七個月時間，預計減收800萬元；二是個人所得稅提高起征點后預計減收200萬元；三是煙廠今年企業所得稅減收800多萬元；四是罰沒收費收入預計減收600萬元。上述四個主要減收因素，共計減收2400萬元。財政支出中的結構性矛盾和財政管理中的一些深層次矛盾，也有待于進一步加以改進。居于上述財經形勢，2006年我縣的財政工作，將緊緊圍繞“主攻三個重點，推進三項改革，突出三個為本”來進行。

㈠主攻三個重點，促進經濟與財政良性互動

針對2005年預算執行情況和2006年財政形勢，今年將以完善財政收入增長的長效機制入手，突出“二個更加注重”：即更加注重地方財源建設和更加注重財政收入征管環境建設，促進經濟與財政良性互動。具體而言,要著重抓好以下三個方面的工作：

1、堅持依法治稅，繼續整頓稅收征管秩序

一方面繼續堅持和完善重點工程、重點稅收的專人管理和跟蹤服務制度，及時掌握稅源情況，監督稅款的及時足額入庫；另一個方面加大稅收稽查力度。加強對稅收征管薄弱環節、征管難點和零散稅收的稽查，嚴厲打擊各種偷、漏、抗稅等違法行為，培育和維護好良好的稅收征管秩序；第三依法強化對招商引資企業的稅收監管。繼續實行依法征收和獎勵相結合的政策。同時，建立健全引進企業稅收考核內容，對已引進投產企業，測算、下達稅收計劃，由引進單位負責協助落實；對當年度洽談的項目，要測算、制定稅收計劃，把引進的重點放在高稅利、高附加值、高成長性的項目上。

2、創新全民創業機制，致力增強財政收入發展后勁

一是建立健全經濟發展動力機制，為全民創業搭建經濟增長平臺。統籌運用財稅杠桿政策，采用貼息、補貼、獎勵、退稅等政策措施，加大對經濟建設的支持力度。積極策應市委、市政府培植四個百億元產業集群的戰略部署，大力扶持以氟化工和新型建村為重點的優勢和特色產業集群，大力扶持其他工業支柱產業的集群培育，大力扶持工業生產體系建設。同時，集中資金用于縣重點工程、重點項目，大力扶持臍橙、灰鵝、煙葉、制種、油茶、花卉六大農業主導產業發展和贛興制種、深滬灰鵝等農業龍頭企業；力促開放型經濟邁上新臺階，為全民創業注入動力源；二是密切關注熱點問題，為全民創業營造和諧的社會環境。努力調劑資金，致力解決好各種難點、熱點問題，不斷改善群眾生產、生活條件，維護社會穩定，促進社會文明進步。著重增加對社會保障體系建設、防災系統建設、公共安全系統建設、農村醫保以及就業培訓等方面的投入；三是著力健全財政監管機制，為全民創業營造良好的財經秩序。進一步健全財政監督體系，完善、規范監督程序和工作規程，切實提高財政監管效率。建立健全財政資金績效考評辦法，加大專項資金監管力度,實行全過程追蹤管理,提高資金使用效益。加強對會計師事務所等中介機構的管理，為全民創業提供優質、規范的服務。四是深入開展會計誠信教育活動。不斷提高會計信息質量和會計行業的社會公信力，為全民創業營造良好的財經環境。五是著力健全工作運行機制。進一步優化政務環境，努力提升服務能力和服務水平，為全民創業提供優質高效服務。

3、狠抓非稅收入管理，不斷壯大財政收入規模

罰沒收費等非稅收入，是財政收入的重要組成部分。要重點圍繞稅收收入和預算外資金管理，建立完整的預算收入體制。一要繼續嚴格執行“收支兩條線”管理規定。2006年要對罰沒收費收入的收繳情況進行一次全面清理、檢查，執行以票管收、款隨票清的管理規定，嚴防收入的體外循環，確保非稅收入的及時足額入庫，著力培育良好的非稅收入征管環境。二要不斷提高土地收入的經營管理水平。進一步規范土地管理。實行國有土地政府集中統一管理，將土地管理還權于國土部門、資金管理還權于財政部門、資金分配還權于政府，建立國有土地出讓收入財政清算專戶，取消國有土地出讓收入過渡戶，建立完善宗地檔案和宗地臺帳；進一步盤活土地資源，加強經營性土地收入監管，確保土地處置的公平、公正、透明，確保土地收入的及時足額入庫，不斷提升土地收入對財政的貢獻水平。

㈡推進三項改革，促進財政管理機制創新

1、推進會計集中核算

實行會計集中核算，是國庫集中支付、“鄉財縣管”的一項基礎工作，是加強收支管理、規范財經秩序、提高資金使用效益的重要手段。今年要盡快成立會計集中核算中心，進一步完善集中核算管理辦法，擴大會計集中核算面。

2、部門預算擴面

2005年，我縣編制部門預算的單位是4個。2006年，將擴展到12個系統120個單位。目前已完成選點及調查測算工作，并初擬了預算編制方案，調整了支出定額標準。今年主要是進行審核和定稿，以確保部門預算的公平、公正、透明。

3、完善“鄉財縣管”改革各環節工作

2005年，我們選擇了人口、面積、地理位置、財政狀況都有一定代表性、鄉鎮也有積極性的六個鄉鎮進行了試點。從實施情況看，對于規范鄉村支出、控制鄉村債務、鞏固農村稅費改革成果、緩解鄉村困難、促進鄉鎮社會經濟發展，起到了積極作用，收到了明顯成效。但我縣的這種模式也存在一些不足：在支出和債務的監控上，力度不夠。為此，2006年將進一步加以完善：改由會計集中核算中心來負責“鄉財縣管”的支出審核和會計核算等工作。同時，擴大實施范圍，將全縣25個鄉鎮全部納入“鄉財縣管”范圍，進一步鞏固和擴展“鄉財縣管”試點成果。

㈢突出三個為本，促進財政與社會協調發展

按照科學發展觀“以人為本，促進人的全面發展”的核心要求，將符合“五個統籌”要求的支出切實保起來，把“權為民所用，情為民所系，利為民所謀”真正落實到“財為民所理”上來，努力為全體社會成員提供均等化的公共服務，把有限的財政資金投入到能惠及老百姓的項目上，讓廣大人民群眾享受到更多的發展成果，促進財政與社會的和諧發展。

1、突出以“人”為本，促進社會和諧發展

采取預算足額安排、資金優先調度、專戶封閉管理等措施，不斷完善工資發放機制，確保財政負擔人員工資和離退休費及時足額發放，今年將縣直全額撥款事業單位財政供養人員和鄉鎮基數內事業人員工資納入縣統發；不斷健全社會保障機制，建立穩定的社保資金籌集機制，確保企業離退休人員基本養老金及時足額到位；健全城鄉社會救助體系，確保低收入階層的最低生活標準，切實落實就業和再就業各項優惠政策，對下崗失業人員實施援助；繼續完善城鎮職工醫療保險，足額安排配套資金，大力支持農村合作醫療試點。加快鄉鎮衛生院改造，逐步改善農村醫療衛生條件，加大“科教興國”戰略投入力度，不斷改善農村中小學校教育教學條件。

2、突出以“農”為本，促進城鄉協調發展

繼續按照“多予少取放活”的工作思路，積極落實財政支農政策，在確保支農支出增幅不低于經常性財政收入增幅的前提下，一方面確保新增財力主要用于農村，大力支持農業產業化、農業產業化龍頭企業以及農村基礎設施，促進農業結構調整，著力培育農村經濟發展的內生機制；另一方面繼續加大對農村水利、道路等基礎設施建設的扶持力度，集中一定數額資金，用于新農村建設，逐步改善農村生產生活條件；第三以高度負責的精神落實好免征農業稅和糧食直補工作，推進農村綜合配套改革，鞏固并擴大稅費改革成果，促進農民增產增收，縮小區域發展差異。

3、突出以“公”為本，促進可持續發展

發揮財政職能，解決好公共產品的有效供給。加大對計劃生育工作的投入，開展生育保險，實施農村計劃生育家庭獎勵扶助制度；加大環境保護的力度，積極實施退耕還林；加大基礎設施投入。繼續安排工業園區基礎設施建設資金，增加園林路燈、環衛等城市建設經費預算，加大信息基礎設施建設投入，努力保障縣委、縣政府為民辦實事的資金投入；繼續實行已出臺的對鄉鎮的一系列傾斜政策，促進城鄉共同發展、協調發展。

各位代表，今年是“十一五”規劃實施的第一年，做好今年的財政工作意義重大。讓我們以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，在縣委、縣政府的領導和縣人大、縣政協的監督支持下，銳意進取，奮勇拼搏，為全面完成全年財政工作任務而扎實工作！