——2017年1月23日在興國縣第十八屆人民代表大會

第二次會議上

興國縣財政局局長　  謝 飛

各位代表： 

    受縣人民政府委托，現向大會報告2016年全縣財政總預算執行情況和2017年全縣財政總預算（草案），請予審議；2017年縣本級財政預算（草案），請予審查批準。并請各位政協委員和列席會議的同志提出意見。 

    一、2016年財政總預算和縣本級財政預算執行情況 

    (一)公共財政預算執行情況

    1.全縣公共財政總預算執行情況

    2016年全縣財政總收入150403萬元，完成預算的97.3%，比上年增長5%,由于營改增政策性減收因素，同口徑對比比上年增長10.2%，超過年初預算8%的增幅2.2個百分點；公共財政預算收入75985萬元，完成預算的90.3%，比上年下降5.1%，由于營改增政策性減收及中央與地方增值稅等收入分成調整因素，同口徑增長5.6%，超過年初預算5%的增幅0.6個百分點。公共財政預算收入中主要項目執行情況是：增值稅25%部分9895萬元，完成預算176.8%；改征增值稅5972萬元，完成預算246.5%；營業稅10826萬元，完成預算46.8%；企業所得稅40%部分6025萬元，完成預算94.7%；五小稅6262萬元，完成預算62.6%；個人所得稅40%部分2360萬元，完成預算118%；城市維護建設稅4509萬元，完成預算99.8%；車船稅1192萬元，完成預算 101%；煙葉稅1255萬元，完成預算125.5%；耕地占用稅2754萬元，完成預算250.4%；契稅6106萬元，完成預算76.3%；罰沒收入5002萬元，完成預算83.4%；行政事業性收費收入7338萬元，完成預算99.2%；專項收入3502萬元，完成預算71.8%；國有資源有償使用收入2987萬元，完成預算995.7%。

    2016年，全縣公共財政預算支出404705萬元，比上年決算數增長10.2%。其中：一般公共服務支出31037萬元；國防支出403萬元；公共安全支出14266萬元；教育支出109133萬元；科學技術支出8816萬元；文化體育與傳媒支出5517萬元；社會保障和就業支出67524萬元；醫療衛生與計劃生育支出59764萬元；節能環保支出5523萬元；城鄉社區事務支出12788萬元；農林水事務支出61828萬元；交通運輸支出4812萬元；資源勘探電力信息等事務支1403萬元；商業服務業等事務支出1200萬元；金融監管等事務支出225萬元；國土資源氣象等事務支出1845萬元；住房保障支出16442萬元；糧油物資管理事務支出111萬元，債務付息支出2033萬元，債務發行費用支出35萬元。

    全縣當年公共財政預算收入75985萬元，加上補助收入287874萬元、地方政府債券收入28978萬元、調入資金19962萬元和上年結余5611萬元，公共財政預算收入總計418410萬元；全縣當年公共財政預算支出404705萬元，上解支出9198萬元，公共財政預算支出總計413903萬元。收支相抵，全縣公共財政預算滾存結余4507萬元。其中，結轉下年支出3595萬元，凈結余912萬元。

    2.縣本級公共財政預算執行情況

2016年，縣本級財政總收入150336萬元，完成預算99.2%。公共財政預算收入75918萬元，完成預算90.3%。公共財政預算收入中主要收入項目執行情況是：增值稅50%部分15867萬元，完成預算198%；營業稅10826萬元，完成預算46.8%；企業所得稅40%部分6025萬元，完成預算94.7%；五小稅6262萬元，完成預算62.6%；個人所得稅40%部分2360萬元，完成預算118%；城市維護建設稅4509萬元，完成預算99.8%；車船稅1192萬元，完成預算101%；煙葉稅1255萬元，完成預算125.5%；耕地占用稅2754萬元，完成預算250.4%；契稅6106萬元，完成預算76.3%；罰沒收入4935萬元，完成預算83.2%；行政事業性收費收入7338萬元，完成預算99.2%；專項收入3502萬元，完成預算71.8%；國有資源有償使用收入2987萬元，完成預算995.7%。

2016年，縣本級公共財政預算支出391872萬元，比上年決算數增長10%，其中：一般公共服務支出26105萬元；國防支出403萬元；公共安全支出14116萬元；教育支出109133萬元；科學技術支出8816萬元；文化體育與傳媒支出5392萬元；社會保障和就業支出66774萬元；醫療衛生支出56762萬元；節能環保支出5523萬元；城鄉社區事務支出12788萬元；農林水事務支出58302萬元；交通運輸支出4812萬元；資源勘探電力信息等事務支出1403萬元；商業服務業等事務支出1200萬元；金融監管等事務支出225萬元；國土資源氣象等事務支出1845萬元；住房保障支出16442萬元；糧油物資儲備事務支出111萬元；債務發行費用支出16855萬元；債券發行費用支出35萬元。

    （二）政府性基金預算執行情況

    1.收入預算執行情況

    政府性基金收入完成52479萬元，占年初預算的69.6 %（不含轉移性收入），同比減收13601萬元，下降20.6%。     其中：

    國有土地基金收入完成2157萬元，占年初預算的57.8%，同比減收999萬元，下降31.7%。

    國有土地使用權出讓收入完成46998萬元，占年初預算的67.3%，同比減收14397萬元，下降23.4%。

    污水處理費收入1831萬元，占年初預算的381 %，同比增收1831萬元，增長100%。

    2.支出預算執行情況

    政府性基金支出完成53522萬元，占年初預算的130.4%，同比減支17903萬元，下降25.1%。其中：

城鄉社區支出47856萬元，占年初預算的117.9%（不含轉移性支出），同比減支17867萬元，下降27.2%。

    資源勘探信息等支出20萬元，占年初預算的40%，同比減支5萬元，下降20%。

    其他支出1189萬元，占年初預算的297%，同比減支2220萬元，下降65.1%。

    3.基金收支平衡情況

基金收入加上年結余收入8949萬元、上級補助收入6915萬元，減上解上級支出368萬元、調出資金9962萬元，年終滾存結余為4491萬元。

（三）社?；痤A算執行情況

    1.收入預算執行情況

社會保險基金收入完成106847萬元，占年初預算的112.7%，同比增收5397萬元，增長5.3%。其中：

保險費收入完成44485萬元，占年初預算的119.1%，同比減收1522萬元，下降3.3%；

財政補貼收入完成57781萬元，占年初預算的105.8%，同比增收7174萬元，增長14.2%。

    分各項基金情況看：

企業職工基本養老保險基金收入完成31515萬元，占年初預算的106.5%，同比減收8131萬元，下降20.5%；

失業保險基金收入完成416萬元，占年初預算的114.9%，同比減收368萬元，下降46.9%；

城鎮職工基本醫療保險基金收入完成10637萬元，占年初預算的107.3%，同比增收2441萬元，增長29.8%；

工傷保險基金收入完成1453萬元，占年初預算的115.5%，同比增收280元，增長23.9%；

生育保險基金收入完成459萬元，占年初預算的116.8 %，同比增收28萬元，增長6.5%；

新型農村合作醫療基金收入完成37126萬元，占年初預算的163.3%，同比增收8954萬元，增長75.9%；

城鎮居民基本醫療保險基金收入完成5985萬元，占年初預算的104.7%，增收1414萬元，增長30.9%；

城鄉居民基本養老保險基金收入完成12529萬元，占年初預算的95.7%，同比減收192萬元，下降1.5%。

    2.支出預算執行情況

社會保險基金支出完成94757萬元，占年初預算的111.4%，同比增支17685萬元，增長22.9%。其中：

企業職工基本養老保險基金支出29553萬元，占年初預算的99.9%，同比增支6046萬元，增長25.7%；

失業保險基金支出444萬元，占年初預算的122.7%，同比減支20萬元，下降4.3%；

城鎮職工基本醫療保險基金支出8841萬元，占年初預算的105.4%，同比增支1380萬元，增長118.5%；

工傷保險基金支出1165萬元，占年初預算的92.8%，同比減支321萬元，下降21.6%；

生育保險基金支出675萬元，占年初預算的173.1%，同比增支303萬元，增長81.5%；

新型農村合作醫療基金支出35176萬元，占年初預算的102.8%，同比增支6865萬元，增長24.2%；

城鎮居民基本醫療保險基金支出3238萬元，占年初預算的96.1%，同比增支391萬元，增長13.7%；

城鄉居民基本養老保險基金支出8944萬元，占年初預算的98.9%，同比減支373萬元，下降4%。

3.社?；鹗罩胶馇闆r

    社會保險基金本年收支結余12090萬元，年末滾存結余83881萬元。

二、財政收支主要特點

    （一）扎實完成財政收入預期目標全縣財政總收入完成150403萬元，同口徑對比增長10.2%，超過年初預算8%的增幅2.2個百分點，如期完成了市下達的15.04億元的預期建議數，在經濟下行的情況下，實打實地完成了全年的財政收入預期目標，財政總收入增幅，在全市各縣、市（區）中排名第二，保持了較高速度的增長。

（二）財政收入質量高中有升全縣稅收收入占財政總收入比重為86.3%，比上年的83.8%提高了2.5個百分點。我縣稅收收入占財政總收入的比重在全市各縣、市（區）中排名第一。

（三）財政支出增長較快我縣公共財政預算支出，首次突破40億，比上年的36.7億元增支3.7億元，增長10.2%，增幅在全市各縣、市（區）中排名第八。

三、2016年預算執行的主要措施 

（一）千方百計完成市下達的財政收入目標

2016年雖然房地產、采礦、住宿和餐飲等行業有所回暖，稅收有了小幅增長，但整個經濟疲軟、主體稅源增長緩慢甚至負增長的情況非常突出，給去年全年的收入征管工作帶來了較大的影響。面對嚴峻的收入形勢，縣領導親自調度，財政部門綜合協調，財稅三家全面挖掘收入潛力，確保了收入任務的圓滿完成。各收入征管部門采取的狠抓收入的措施主要有：

1.把收入任務抓早抓實

財稅部門從2015年12月份開始，反復、多次開展收入調研工作，做到心中有數，有的放矢。在此基礎上，財政部門早做預算、及時對市下達的預期建議數提出落實建議，財稅三家及時將任務分解、落實到各征管部門及個人，及時協商、解決收入征管中遇到的各種問題，確保了收入組織工作的順利開展。

2.進一步提升綜合治稅和聯合辦稅能力

我縣實行綜合治稅已有幾年，2016年已在縣行政服務中心設立國、地稅聯合納稅點，對國、地稅相互關聯稅種在原相互代征的基礎上實行統一地點納稅，進一步加強國地稅關聯稅種的管理，堵塞征管漏洞。針對營改增后地稅部門沒有了以票管稅手段、稅收征管難度急劇加大的特殊情況，國稅部門采取了讓納稅人先交清地稅稅收后才能再繳國稅稅收的做法，財政部門實行了由國庫集中支付中心把關，沒有地稅完稅憑證的工程項目不予撥付工程款的管理制度。

3.全面挖掘收入潛力

除正常征收、管理外，一是研究制定了挖潛增收措施，向中小行業要收入。按照挖潛增收工作部署，逐個行業規范，逐條措施落實，通過戶籍管理、行業稅收管理、重點稅源管理、個體稅收管理實現增收；二是向評估稽查要收入。認真抓好稅收專項檢查、異地交叉檢查和國地稅聯合稽查，嚴厲打擊發票違法犯罪行為。強化風險分析應對，對稅負偏低、長期零、負申報、長期虧損，經營規模卻不斷擴大，虧而不倒的企業進行重點評估；三是向信息管稅要收入。積極推動全縣社會綜合治稅平臺上線運行，加強涉稅信息的增值應用，通過以電控稅、風險防控、動態管理、稅收清理等措施增收；四是向稅種管理要收入。認真開展企業所得稅匯算清繳工作，強化企業所得稅預繳，確保預繳率達到72%以上。加強國地稅協作，強化“營改增”試點行業管理，防止稅收流失；五是向稅源培植要收入。進一步強化稅收政策效應分析，用足用好營改增、西部大開發等稅收優惠政策，扶持壯大總部經濟、股權轉讓、現代服務等行業，培育新的稅源增長點。

4.致力爭取煙廠稅收

充分運用蘇區振興發展政策，在爭取國家煙草專賣局持續增加對口支援蘇區振興發展新增卷煙生產計劃的同時，致力爭取新增卷煙生產計劃所增加的稅收分配給興國較大的份額。在爭取到2015年新增6萬大箱中的2.5萬大箱稅收從2015年起分配給興國的基礎上，又爭取了2016年再新增3萬大箱中的1萬大箱稅收從2016年起分配給興國。僅此一項，增加我縣財政總收入24467萬元，為全縣2016年財政收入預期目標的順利完成、保持全市名列前茅的收入質量以及以后年度財政收入規模的壯大，奠定了扎實的基礎。

5.大力清收舊欠

對2016年5月起實行營改增的四個行業實行專項清理舊欠工作，由地稅局班子成員帶隊，逐個企業清收舊欠，并采取政府協調，財政、銀行等多部門通力配合的方法，大力清收舊欠，全年收取房地產行業舊欠9000萬元，促進了全年收入預期目標的圓滿完成。

6.加強非稅收入管理

    為實現“開門紅”、“雙過半”目標，加強均衡入庫工作，財政部門大力清理非稅收入，加快了非稅收入的入庫進度，保障了全縣財政收入預期目標的圓滿  完成。

（二）努力保障重點支出

在財力、資金比較緊張的情況下，保障了包括工資在內的個人經費的及時、足額撥付，保障了縣鄉村保運轉支出，確保了重點支出，實現了項目資金及專項資金的按進度撥款。全年共實現公共財政預算支出40.5億元，同比增支3.7億元，增長10.2%，其中：教育、科技同比分別增長15.4%和19.8%。同時，重點保障了與GDP相關的八項支出（同比增長15.5%）和民生支出（同比增長7.1%）。

（三）致力財政管理改革

一是預算編制改革。從2016年起，由原來的編制公共財政預算一本預算，改為編制公共財政、政府性基金、社?；鸷蛧匈Y本經營四本預算，實現了全口徑預算管理。我縣2016年度部門預算改革工作，得到了市財政局的通報表揚；二是公車改革。五月份將車改補貼撥付到了各縣直單位和各鄉鎮政府，六月起直接撥付到了個人，公車改革工作順利完成。三是加大PPP項目推進力度。我縣PPP項目為江西省興國縣公共服務提升工程，項目包含人民醫院遷擴建、文化藝術中心、體育中心三項公共服務設施工程，總投資約為10.8億元，是贛州首個將多個項目“捆綁”打包的PPP項目。PPP項目由中標社會合作方和項目授權主體（縣城投公司）合資成立項目公司負責項目的有關工作。為充分調動各方積極性和主動性，在項目運行上進行了一系列制度設計。股權分配方面，社會合作方占項目公司股權比例的70%，縣城投公司占30%，允許社會資本方控股。到目前為止，項目均已開工建設。

（四）細化政府性債務管理

省財政廳成立了債務金融處，全省的債務管理工作邁上了新臺階。適應債務管理工作的新形勢，我縣一是進一步密切了與省廳債務金融處的聯系。多次前往省廳匯報工作，爭取省廳對我縣債務化解工作更大的支持；二是完成了政府性債務管理平臺的數據更新及數據、材料的報送等大量的基礎工作，為今后政府性債務的規范化管理奠定了扎實的基礎。三是完成了對2015年置換債券資金使用情況的自查，接受了財政專員辦的檢查，并得到了上級財政的認可；四是完成了新增債券的項目安排工作。2016年省財政廳下達我縣新增債務規模28978萬元（含扶貧8792萬元），其中一般債券14698萬元，專項債券14280萬元；五是完成了政府性債務的置換工作，省財政廳委托省城鎮開發投資有限公司通過發行置換債券5055萬元，用于易地扶貧搬遷。

（五）堅持推行精細化管理

一是強化了預算公開工作。 反復對單位預算公開情況進行檢查，針對存在的問題，逐個單位下發文件，責成相關單位進行自查整改，進一步規范了公開的內容，細化了公開事項，將支出公開到了經濟分類科目和功能分類科目，全面公開了相關文字說明；二是通過“一卡通”發放糧食直補等25個大項的惠民補貼資金39804萬元，惠及全縣15萬農戶；三是將全縣大部分縣直單位以及鄉村干部工資納入縣財政統發，全年共統發工資72973萬元，建立了工資發放的長效保障機制；四是認真審核單位追加經費申請報告，向政府提交單位用款建議1650份；五是積極開展財政投資評審工作。全年共完成工程項目評審656項，送審造價271029萬元，審核后造價251933萬元，核減金額19096萬元，核減率達7.1%；六是嚴把政府采購關。全年共實行政府采購432筆，采購預算資金25409萬元，中標金額23828萬元，節約資金1581萬元，節約率為6.6%。

（六）積極爭取上級扶持

緊密結合蘇區振興發展、脫貧攻堅政策，準確把握政策精髓，爭取更多的政策、資金的傾斜支持。同時，密切關注中央、省轉移支付政策的新動向，爭取更多的上級財政補助。經過努力，全年共到位上級補助資金29.9億元，同比增長9.9%。其中，國家煙草專賣局對口支援資金1億元。

　　四、2017年財政預算（草案） 

　　按照省、市、縣對經濟工作的總體部署，根據《預算法》和我縣2017年國民經濟增長預測，2017年全縣財政預算（草案）編制如下： 

（一）公共財政預算

1.全縣公共財政預算總預算

2017年我縣財政總收入擬安排159427萬元，比上年決算數增長6%。其中，公共財政預算收入77505萬元，比上年決算數增長2%。 

　　公共財政預算收入主要收入項目預算安排情況是：增值稅13018萬元，改征增值稅6773萬元，營業稅3277萬元，企業所得稅6517萬元，五小稅7202萬元，個人所得稅2716萬元，城市維護建設稅4959萬元，車船稅1312萬元，煙葉稅1385萬元，耕地占用稅3034萬元，契稅7262萬元，罰沒收入5302萬元，行政事業性收費收入8526萬元，專項收入3056萬元，國有資源有償使用收入3166萬元。

    上述公共財政預算收入，加稅收返還、固定補助和結算補助，減去上解上級支出，2017年全縣當年預計可用財力為271435萬元。 

2.縣本級財政公共預算

2017年縣本級公共財政預算收入77505萬元，比上年決算數增長2%。其中：增值稅13018萬元，改征增值稅6773萬元，營業稅3277萬元，企業所得稅6517萬元，五小稅7202萬元，個人所得稅2716萬元，城市維護建設稅4959萬元，車船稅1312萬元,煙葉稅1385萬元，耕地占用稅3034萬元，契稅7262萬元，罰沒收入5302萬元，行政事業性收費收入8526萬元，專項收入3056萬元，國有資有資源有償使用收入3166萬元。

縣本級公共財政預算收入，加上稅收返還、固定補助和結算補助，減去上解支出，2017年縣本級預算可用財力為258401萬元；加上專項補助86762萬元，縣本級可安排支出345163萬元，2017年縣本級預算支出擬安排412956萬元，收支缺口67793萬元,將通過從基金中調入57793萬元和將國家煙草專賣局對口支援的1億元作調入來予以彌補。 

主要支出項目安排情況是：一般公共服務支出23051萬元；國防支出281萬元；公共安全支出15537萬元；教育支出117583萬元；科學技術支出486萬元；文化體育傳媒支出5259萬元；社會保障和就業支出77315萬元；醫療衛生支出85398萬元；節能環保支出3348萬元；城鄉社區事務支出7507萬元；農林水事務支出68280萬元；交通運輸支出2856萬元；資源勘探電力信息等事務支出1529萬元；商業服務業等管理事務支出1483萬元；金融支出200萬元；國土資源氣象等事務支出3771萬元；住房保障支出10567萬元；糧油物資儲備管理事務支出256萬元；其他支出900萬元；債務還本付息支出383萬元。在其他支出中，包括預留機關事業單位養老金2960萬元、消化暫付款列支10000萬元、正常調資1000萬元、死亡人員撫恤金1200萬元、事業單位車改6000萬元、鄉鎮綜合工作補貼1000萬元、預備費等6000萬元、執收執罰成本性支出15000萬元、綜合目標考核獎勵7000萬元、村干部績效考核1314萬元、五個通保證金1000萬元。 

(二）政府性基金預算

    2017年，全縣基金收入76360萬元，其中：新型墻體材料專項基金收入40萬元，國有土地收益基金收入2600萬元，農業土地開發資金收入350萬元，國有土地使用權出讓收入71850萬元，彩票公益金收入420萬元，城市基礎設施配套費收入500萬元，污水處理費收入600萬元。

政府性基金支出24077萬元，其中：城鄉社區支出23617萬元，資源勘探信息等支出40萬元，其他支出420萬元。

政府性基金收入加上年收入結余4491萬元、補助收入6879萬元，減上解支出368萬元、調出資金57793萬元，年終結余為5492萬元。

（三）社會保障基金預算

2017年，社會保險基金總收入預算142442萬元，比上年預計執行數（下同）增加35595萬元，剔除機關事業養老保險不可比因素增長20.2%；社會保險基金總支出預算126279萬元，比上年增加31522萬元，剔除機關事業養老保險不可比因素增長18.4%；社會保險基金本年收支結余16163萬元，年末滾存結余100044萬元。

    五、完成2017年預算的主要措施 

深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神，認真落實省、市財政工作會議精神，按照縣委縣政府的決策部署，堅持穩中求進工作總基調，繼續實施積極的財政政策，圍繞“1234”的工作思路，為加快建設現代經濟強縣提供更加堅實有力的財政保障。

   盯住“一個目標”：全力組織收入，確保實現財政收入增長目標。一是認真分析掌握各項減收增支因素和變化情況，積極研究增收節支措施，及時解決收入征管中遇到的各種問題；二是進一步完善收入征管考核機制，促進均衡入庫，提高收入征管部門平時抓收入的積極性和主動性；三是全力推進社會綜合治稅，強化稅收征管能力。四是加大宣傳力度，致力提高納稅意識。

提高“兩個比重”：圍繞提高財政收入質量，注重優化收入結構，不斷提高財政收入占GDP的比重，提高公共財政預算收入占財政總收入的比重。

突出“三大重點”：突出財源建設，大力支持經濟發展，夯實財政收入增長基礎。突出社會和諧，加大民生和社會事業投入，讓人民群眾共享改革發展成果。突出改革創新，完善和理順財政分配關系，切實提高科學理財水平。一是按照“有保有控”的原則，完善財稅職能，轉變支持方式，促進財源建設；二是堅持民生優先的公共財政導向，全力推進人民群眾期盼的民生實事工程；三是積極穩妥推進各項財稅改革，提升財政管理科學化水平。

    構建“四項機制”：聚焦財政改革目標，圍繞“改進預算管理制度，完善稅收制度，建立事權和支出責任相適應的制度”三大任務，構建持續穩定的收入增長機制，構建規范的支出管理機制，構建科學透明的政府分配機制，構建全方位的財政監督管理機制。

各位代表，2017年我們將進一步增強責任感，緊迫感和使命感，堅持用科學發展觀統領財政工作全局，適應新常態，展現新作為，開創新局面，全力助推蘇區振興發展、結構性改革和“脫貧摘帽”，為促進興國的社會經濟發展作出新貢獻。